أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة

 

أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة، أو ضريبة القيمة المضافة، هي ضريبة استهلاك يتم فرضها على معظم السلع والخدمات التي يتم تداولها للاستخدام أو الاستهلاك في الاتحاد الأوروبي. وهي تقوم على "القيمة المضافة" للمنتج في كل مرحلة من مراحل الإنتاج، من بيع المواد الخام إلى البيع بالتجزئة النهائي. ضريبة القيمة المضافة هي شكل شائع من ضريبة الاستهلاك المستحقة في كل مرحلة من مراحل إنتاج المنتج من بيع المواد الخام إلى البيع بالتجزئة النهائي. يتم فرض الضريبة على "القيمة المضافة" للمنتج في كل مرحلة من مراحل الإنتاج. هذا يجعلها طريقة فعالة للغاية لزيادة الإيرادات للحكومة مع توفير حافز للشركات أيضًا لإنتاج وبيع المزيد من المنتجات.

ما هي ضريبة القيمة المضافة (VAT)؟

ضريبة القيمة المضافة، أو ضريبة القيمة المضافة، هي نوع من الضرائب التي تُفرض على منتج في كل نقطة بيع تمت فيها إضافة القيمة. يتم تطبيق هذه الضريبة عادةً على السلع والخدمات، ويتم تحصيلها عمومًا على أساس كل بلد. في كينيا، على سبيل المثال، يتعين على الشركات فرض ضريبة القيمة المضافة على توريد واستيراد السلع أو الخدمات الخاضعة للضريبة. الغرض من هذه الضريبة هو توليد إيرادات للحكومة مع توفير طريقة لضمان مساهمة الشركات في النمو الإجمالي للاقتصاد.

كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة يدفعها المستهلكون. في حين أن الشركات هي التي تدفع ضريبة القيمة المضافة إلى HMRC (صاحبة الجلالة للإيرادات والجمارك)، فقد تم بالفعل نقل التكلفة إلى المستهلكين في شكل أسعار أعلى. الغرض من ضريبة القيمة المضافة هو زيادة الإيرادات للحكومة، ولكن لها أيضًا تأثير تثبيط الاستهلاك.

يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة وفقًا لقيمة المنتج أو الخدمة، وليس الكمية (على عكس ضريبة الإنتاج). على سبيل المثال، عندما يريد المتداول فرض ضريبة القيمة المضافة على منتجاته أو خدماته، يجب عليه أولاً حساب ضريبة القيمة المضافة باستخدام معدل ضريبة ثابت. ثم يضيفون هذا المبلغ إلى سعر سلعهم أو خدماتهم. يمكن للعملاء المسجلين في ضريبة القيمة المضافة والذين يستخدمون التوريدات لأعمالهم المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعوها.

ما مزايا ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة، أو ضريبة القيمة المضافة، هي ضريبة استهلاك يتم تطبيقها على بيع السلع والخدمات. الإيرادات الناتجة عن ضريبة القيمة المضافة ثابتة، مما يجعلها خيارًا جذابًا للإيرادات الحكومية. بالإضافة إلى ذلك، فإن ضريبة القيمة المضافة سهلة الإدارة والتحصيل، مما يجعلها طريقة أكثر فاعلية لزيادة الإيرادات الحكومية. يجادل بعض أنصار ضريبة القيمة المضافة بأن الضريبة تشجع على الادخار والاقتصاد بدلاً من الإنفاق. بالإضافة إلى ذلك، تلغي ضريبة القيمة المضافة الحاجة إلى ضرائب أخرى غير مباشرة، مثل ضريبة السلع والخدمات، والتي يمكن أن تكون مرهقة للشركات والمستهلكين.

كيف يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة) هي نوع من ضريبة الاستهلاك غير المباشر المفروضة على القيمة المضافة للسلع أو الخدمات، وتحديداً خلال المراحل المختلفة من عملية الإنتاج أو عند بيع السلع أو الخدمات. لحساب ضريبة القيمة المضافة، يجب على الشركات أولاً تحديد قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة - أي القيمة الإجمالية لجميع السلع والخدمات التي يبيعونها والتي تخضع لضريبة القيمة المضافة. ثم يقومون بطرح أي اعتمادات ضريبية مؤهلة، والتي تمثل ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على المشتريات المستخدمة لإنتاج التوريدات الخاضعة للضريبة. الرقم الناتج هو صافي الالتزام الضريبي للشركة للفترة.

ما هي المعدلات المخفضة لضريبة القيمة المضافة؟

بناءً على المثال، من الواضح أن المعدلات المخفضة لضريبة القيمة المضافة (VAT) تنطبق على سلع وخدمات معينة. يتضمن ذلك عناصر مثل أنواع معينة من الوقود وخدمات البناء والإصلاحات والتنظيف. بالإضافة إلى ذلك، سيتم تخفيض معدل ضريبة القيمة المضافة من 19٪ إلى 16٪ لهذه العناصر. من المهم ملاحظة أن معدلات ضريبة القيمة المضافة المخفضة تختلف باختلاف الدولة. على سبيل المثال، في الاتحاد الأوروبي، المعدل القياسي لمعظم السلع والخدمات هو 15٪. ومع ذلك، في بعض الحالات، مثل الإمدادات الزراعية، قد يكون المعدل منخفضًا مثل 8 ٪. يسمح هذا المعدل المنخفض للشركات بتمرير المدخرات إلى المستهلكين من خلال أسعار منخفضة. بمعنى آخر، توفر معدلات ضريبة القيمة المضافة المخفضة حافزًا للشركات لخفض أسعار السلع والخدمات الخاضعة للضريبة. ونتيجة لذلك، فإن معدلات ضريبة القيمة المضافة المخفضة تفيد المستهلكين في النهاية من خلال جعل هذه العناصر في متناول الجميع.

كيف أسجل في ضريبة القيمة المضافة؟

يمكنك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت من خلال Revenue Online Service (ROS). للقيام بذلك، ستحتاج إلى رقم التأمين الوطني (NI) أو "المعرف الضريبي". بمجرد التسجيل، ستحصل على رقم تسجيل فريد لضريبة القيمة المضافة. من المهم ملاحظة أنه يجب عليك التسجيل في غضون 30 يومًا من نهاية الشهر عندما تجاوزت الحد الأدنى.